AML w biurze rachunkowym: Przewodnik przetrwania 2026
Czy GIIF przymyka oko na małe firmy? I czy „stały klient” naprawdę zwalnia Cię z procedur? Sprawdzamy fakty.
Biuro rachunkowe jako instytucja obowiązana
W świecie księgowości rok 2026 przynosi jasny komunikat: compliance to nie tylko domena banków. Biura rachunkowe, niezależnie od wielkości, znajdują się na celowniku organów nadzorczych. Ustawa nie przewiduje progu przychodowego – obsługując choćby jedną spółkę z o.o., wchodzisz w świat rygorystycznych obowiązków.
🚩 Mit: GIIF jest łagodniejszy dla małych firm
To jeden z najniebezpieczniejszych mitów. Inspektorzy stosują zasadę proporcjonalności, ale nie pobłażliwości. Oznacza to, że nie musisz mieć systemów za miliony, ale musisz mieć aktualną ocenę ryzyka, procedurę i dowody na przeszkolenie pracowników.
Klient „od lat” a Periodic Review
Najczęstsze pytanie, jakie słyszę od księgowych: „Pana Janka obsługuję od 15 lat, znam jego rodzinę i biznes. Czy muszę mu robić periodic review?”.
Odpowiedź brzmi: TAK.
Ustawa nie zna pojęcia „zaufania na słowo”. Dokumenty tożsamości tracą ważność, adresy się zmieniają, a beneficjenci rzeczywiści (UBO) mogą ulec modyfikacji bez Twojej wiedzy. Podczas kontroli zdanie „znam go od lat” nie jest dowodem – dowodem jest notatka z przeglądu i weryfikacja list sankcyjnych.
Potrzebujesz gotowego rozwiązania?
Nie trać czasu na samodzielne pisanie procedur. Skorzystaj z mojego autorskiego Pakietu Onboarding PLUS – przygotowanego specjalnie dla biur rachunkowych.
